【论文摘要】工程项目从承包商角度来看，存在着建设周期长，投资数额大，工作和工序繁多的特点。因此，在施工中，这些因素制约着承包商未来获取收益的多寡。所以，对工程项目施工进程中风险问题的分析和控制研究，具有重要意义。

　　承包商面临重要的风险因素主要有：劳力、设备和材料的取得；劳力和设备的生产率；不合格的材料；劳工纠纷；安全；通货膨胀（总价合同）；承包商的工作能力；变更指令的谈判；工程质量；合同延误；财务控制能力等。风险因素涉及的特点有：不平衡或巨额的现金流；特殊的质量或技术要求；重要的法律或合同要求；重要或敏感的外部环境。一旦项目涉及以上特点时，就有必要进行风险的分析及有关管理工作。

　　承包商风险控制体制能从根本上使风险发生的几率变为最小，或者使风险带来的损失变成最少。主要应从以下几方面入手，一是建立项目经理制为主体的组织体制和建立风险控制秩序；二是建立以风险部门和风险经理为主体的监督机制；三是明确风险责任主体，加强目标管理；四是按照风险分担的原则，合理的分配风险。

　　承包商通过对各个施工过程、潜在风险因素和有关细节进行科学的管理和控制，将降低风险带来的损失，提高盈利能力和资本效率。

   【关键词】：承包商   风险控制   防范  初探

　　工程项目在施工建设过程中，从承包商角度来看，存在着建设周期长，投资数额大，工作和工序繁多的特点。因此，在施工中，这些因素制约着承包商未来获取收益的多寡。建设周期长，各个时期的不可预见因素就会相应增多，与时间相关的外界因素和内部因素的变化都会影响工期的按期完成；投资额巨大，若筹资、付款方式、利率或者有关合同条款发生变化，就会加大成本，从而减少了承包商的利润；工作、工序繁多，一旦施工组织不尽合理或者返工，同时发生索赔，就会极大地影响工程进度、成本和质量，使承包商的利益受损。我国的许多建筑施工企业作为承包商对风险管理尚处于初步认识和依靠经验积累，方法上简单操作，缺少规范、有效的科学管理程序，抵御风险能力弱。所以，承包商应加强对工程项目施工进程中风险问题的分析和控制研究。

　　一、目前承包商风险管理现状

　　风险管理最早出现在西方，在风险管理研究方面，西方许多专家曾提出了较为系统的风险管理方法理论，一些企业集团在风险管理方面也取得了成功的实践经验。许多跨国公司都经历了从单一的信用风险管理，到财务风险管理，发展到今天的集成风险管理过程。与西方企业和国内其他先进行（企）业相比，我国承包商在风险管理上存在不小的差距，风险管理意识和风险管理水平还处在较低的阶段，方法上简单操作，缺少规范、有效的科学管理程序，抵御风险能力弱。具体表现在：

　 （一）   缺乏规范的风险管理信息系统

    绝大多数承包商未能建立起全面、完善的风险管理信息系统，对于投标项目投标前的可行性分析不够，对潜在的投标对象估计不足，有项目就去投标，中标率很低。对项目施工过程中不断发生的各种变化估计不足，因而风险到来时不能及时做出有效的反应并做出合理的调整。由于缺乏全面、可靠的数据支持，经常凭经验临时决策处理风险，管理成效低。

　 （二）  风险管理机制不健全

　　国内大多数承包商对风险管理没有明确的定位，在企业和项目部的组织结构设置上未考虑风险管理部门和职能，缺乏专职部门和人员来履行风险管理职责。企业内部风险机制不健全，使得化解、抵御风险的能力差，增加了组织结构的运行风险。

　 （三）  风险管理意识不强

　　我国承包商和施工项目管理者的风险意识不强，对风险管理的重要性认识不足，没有把其作为项目管理的重要内容。尽管有一些风险管理的措施，但仅限于一些工程质量、进度、安全等方面的保证措施，缺乏系统性和明确的风险管理目标，分布于施工组织设计和施工技术方案等文件，没有正式的项目风险管理。高层管理人员往往注重业务量，忽视施工技术的管理，更缺乏专业风险管理。

　　二、承包商面临的风险

　　工程承包风险，是指工程实施结果相对于预期的结果的变动程度，即承包商预期收益的变动程度。工程承包风险的起因是由许多不确定因素造成的。如果在投标和工程实施过程中，不考虑风险因素，就会加大实际成本而

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